中山大学哲学系（珠海）科研经费管理细则.PDF 30页
《中山大学（珠海）哲学系科研经费管理办法》第一章总则第一条。 为进一步加强和规范学校科研经费管理，保证科研经费有效使用，根据《高等学校财务制度》和《教育部关于加强中央财政管理的规定》财政部《关于部属高校科研经费管理的意见》（教财[2012]7号）和国家、地方和学校有关政策法规，结合《中山大学科研经费管理意见》（教财[2012]7号） 《高等学校文科科研经费管理办法》（中大社科[2010]9号）、《中山大学科技经费管理办法》（中大财[2012]26号）、《中山大学根据《科研经费管理细则》（中山大学财[2013]2号）并结合哲学系（珠海）实际情况，制定本细则。 第二条 本细则所称科研经费包括以哲学系（珠海）名义取得的各类文科科研经费。 按经费来源渠道分为纵向科研经费、横向科研经费、国际合作项目研究经费和其他专项科研经费。 （一）纵向科研经费为计划项目科研经费（文科）。 规划项目科研经费是指规划部门设立的项目和财政拨款通知书的政府项目资金。 （二）横向科研经费为计划外项目研究经费（文科）。 文科非规划项目科研经费是指对规划项目以外的其他文科项目的资助。 （三）国际合作项目科研经费，是指与外国（境外）政府、学术机构和其他非政府组织开展国际科学研究合作获得的项目经费。
1、国际合作项目科研经费使用，有协议的按照协议执行。 未达成协议的，实行横向科研经费使用。 （四）其他专项科研经费，是指创收收入补贴、社会捐赠等资金资助的科技经费，以及本条第（一）、（二）、（三）项以外的其他类型科研项目经费。本文。 项目无明确管理规定或特殊协议的，参照横向科研经费管理。 第三条 我部取得的各类科研经费，无论资金来源，均为我部收入。 须划入我部门基本存款账户或指定专用存款账户，并纳入我部门统一财务项目管理、集中核算、专项资金。 仅供专用； 任何单位和个人无权截取、挪用。 第二章 科研经费预算申报与审查 第四条 科研经费预算编制 科研项目负责人应当按照上级经费部门的要求编制并报送项目预算。 我部将根据相关资金管理办法的规定，结合项目研发任务的特点和实际需要，按照目标相关性的原则，协助项目申请人科学、合理、真实地配制科研项目资金，政策的一致性和经济的合理性。 预算。 根据相关科研经费管理办法，科研项目经费分为直接费用和间接费用的，直接费用预算由项目申请人根据科研任务特点和实际需要编制； 间接费用预算按照主管部门和学校的有关规定编制。 第五条 科研经费预算审核程序 2 （一）项目负责人原则上应至少在5个工作日内向财政和国资办科研经费管理科报送项目预算申报相关材料在预算申报截止日期之前； 科研经费经管理部审核后，转理学院审核。
特殊情况的项目负责人应同时将项目预算申报的相关材料报送科技学院和财政和国有资产管理办公室科研经费管理科审核。 （二）学校科研、财务部门的审核意见一般在科研经费管理部门受理申请后3个工作日内反馈给项目负责人。 （3）项目负责人应根据预算审查建议调整预算编制。 重大、重要垂直科研项目的经费预算原则上须经学校科研、财务部门审核批准后方可上报。 第三章 科研经费的设立和核算 第六条 科研经费的设立程序 （一）经费到账查询。 学校科研院所及项目负责人可通过财务处首页财务信息系统的“经费查询”模块获取科研经费支付信息，并打印支付查询结果（处理项目审批）。 （二）科研项目立项。 科研经费进入学校财政账户后，如该经费由多个项目组成且属于财政集中拨款的，由学校科研院所负责统一办理科研项目批量审批手续，并通知负责人每个项目； 科研经费属于单个项目的，账户不在账的，项目负责人或其指定人员持科研项目合同和资金到账情况到学院科学技术研究院查询根据结果办理项目编号、开具基金簿、发票、汇出（联）基金票据划转等手续。 。 3 (3) 开立基金簿。 学校科研院所负责开立基金簿，在基金簿上加盖科研基金评审章，列明项目编号及名称、负责人、所属单位、项目执行期限等，录入项目审批回复科研管理系统预算金额信息。
第七条 科研经费备案程序 （一）多个项目分批备案。 学校科研院分批办理科研项目立项的，学校科研院将批量立项及缴款通知书转财务部门，由财务部门办理科研项目的财务立项审批及核算手续分批； (2)单一项目核算。 科研项目单位负责人或项目负责人应当持学校科研院所开具的经费簿和发票到财务部门科研经费管理科办理科研项目财务项目立项和核算。新项目，以及基金科目预算限额的设定程序。 。 财务部门科研经费管理部门审核经费、发票无误后，办理项目立项和核算。 企业委托等横向科研项目，项目备案时必须附具开具的增值税发票，并按规定办理纳税处理。 第八条 科研项目经费簿的使用和管理 （一）科研项目经费簿是项目负责人、项目经理办理项目经费报销业务的凭证； 项目负责人和项目经理可以根据自己的资金使用情况，在资金账簿中进行补充和记录。 基金账簿丢失的，项目负责人应及时挂失，并向财务部科研基金管理科提交由项目负责人签字并加盖单位公章的书面报告，并申请补发。新副本。 新的基金副本发行后，原基金副本将失效。 4（2）如项目负责人及经办人采用网上报销，并选择项目负责人“网上审批”方式，在送达报销单据时，只需携带送单人的校园卡或身份证，且无需携带项目资金簿。 。
如果您不选择“网上审批”方式，您仍须携带资金簿。 第九条 科研资助项目基本财务信息的维护科研资助项目一经立项，项目编号、项目名称和项目负责人不得随意变更。 确需变更的，项目负责人须向学校科研院所提出书面申请，经学校科研院批准后，报财政部门科研经费管理科备案修改（同步进行）更新）项目信息。 第四章 科学研究经费支出规定 第十条 严禁违规使用经费。 科研人员应当严格按照预算批准或者合同（任务书）的支出范围和标准使用经费，严禁以任何方式挪用、挪用、骗取科研经费。 严禁伪造合同、编制虚假预算； 严禁违规向有关单位和个人转移科研经费； 严禁购买与科研项目无关的设备、材料； 严禁捏造经济业务、利用虚假票据套取科研经费； 严禁用科研经费报销个人家庭消费支出； 严禁虚列、伪造清单、谎报科研劳务费； 严禁以科研合作名义挪用科研经费； 严禁设立“小金库”。 第十一条 科研经费报销票据基本要求 （一）提供符合规范的票据 1、报销票据必须载明缴费单位名称、完成日期、经济业务内容、资本及金额大写等内容。正确填写，并须加盖收款人（即开发票单位）5的收款章或专用发票章，或其他符合规定的付款方式。 证书。 缴费单位名称为“中山大学”。
项目负责人或部门依据学校合同管理权限签订的合同或协议，合同或协议条款应明确注明接收单位出具的付款单位名称为“中山大学”合法的报销单。 2. 购物详情应列于购物发票上。 若未列出购物明细（如仅填写“办公用品”等），且金额超过500元（含500元，下同），需附购物收据或盖章。 销售单位有效印章清单。 3、报销单应在有效期限内（自开具之日起一年内）办理。 4、所有门票必须分类粘贴。 报销贴单须由负责人、验收（证明人）（采购货物报销业务所需）、项目负责人（或授权审批人）签字。 除差旅费外，单张发票金额超过100元的，须由负责人逐一签字； 单张发票金额超过1000元的，审批人必须逐张签字。 (2)提供合法票据。 项目负责人对业务的真实性、票据的合法性负责。 负责人可通过税务机关网站、专用电话等方式查询报销发票的合法性、真实性。单张发票金额在1万元以上的，须附有效发票书面核验结果报销的时候。 （三）外（地）地发票的报销要求 外地发票除满足本条（一）、（二）项要求外，还须根据付款方式和取得发票执行以下规定，视情况而定： 61、出差期间使用现金或刷卡支付的，应连同当期差旅费收据一起报销； 2、如通过邮局汇款，报销时需同时提供汇款凭证； 3、因网购、委托代购等原因采用现金、网银等方式付款的，需提供相关付款证明（如网银付款凭证等）或在付款单上注明情况账单背面。
第十二条 科研经费（支付）凭证及附件要求 （一）财政部门应当严格审核支付票据，杜绝虚假票据。 对于非常规支出或对报销单据合理性存疑的，学校财务部门会要求项目负责人提供相关书面说明和其他补充材料，经学校财务部门批准后方可报销。 （二）付款（付款）凭证及附件要求 1、直接付款。 若已取得收款人正式发票或其他合法票据，付款附件要求如下： （1）发票或票据必须有负责人签名，以及项目负责人批准签名（或项目负责人书面授权的研究小组成员签字同意）。 （二）仪器设备的购置、图书的出版等必须附有合同和附件。 （三）购买仪器设备、材料或试剂等大批量、高价物品，除上述（一）、（二）项外，发票须由验收人（或证明人）签字）。 （四）购置设备、家具等固定资产的支出，除上述（一）、（二）、（三）项外，须由设备管理部门在发票背面加盖“固定资产处理”章。 7（5）实验室装修或维修工程进度款或工程结算款，除上述（1）项外，还需按照《中山大学维修（装修）工程进度款审核》提交相应资料表格》，包括工程审批表、消防审核表/消防验收申报表、建设单位进度款申请表、合同、进度款审核表、工程结算表、工程结算审核表等相关资料，并取得相关职能部门的批准部门。
2、临时付款（借款）。 受益单位无法提前提供正式发票或已取得发票但未办妥其他手续的，可先申请临时付款（即贷款）付款。 根据《中山大学关于加强暂缴款管理的规定》（中大财[2009]24号）规定，科研项目负责人应当承担清理项目暂缴款的责任（贷款）准时。 第十三条支付办法规定，科研经费报销严格控制现金形式，一般采用转账支付方式。 (一)现金支付。 根据国家政策要求，如果学校属于公务卡报销范围，一般都是用公务卡缴费后报销。 使用现金报销科研经费仅限于不能转入个人银行账户的劳务报酬和差旅费（非注册教师和学生）、异地召开会议的零星费用、异地接待费用、农贸市场收购的农产品，以及单项1000元以下的零星开支等业务。 (2)银行转账。 除（一）项外，其他收付款业务均须通过银行转账（支票、公司汇款）方式结算。 第八十一条 付款方式为企业汇款（含企业网银转账）的，经办人应提供收款单位（人）名称、银行账号、收款银行名称等准确信息。 2、付款方式如为转账支票（起点：1000元），负责人应妥善保管开具的支票，并在支票有效期（10日）内办理转账手续； 逾期支票应及时退回财务部门，由财务人员予以补充。 盖上“作废”标记，并将其与存根一起保存。
支票遗失的，经办人应立即通知财务部门，并承担后果。 对于逾期支票不返还或未偿还逾期限额支票的，财务部门将督促其返还或偿还，并有权拒绝签发新支票。 第五章 科研固定资产管理 第十四条 根据《高等学校财务制度》，固定资产是指使用年限一年以上、单位价值1000元以上（其中单位价值1000元以上）的固定资产。专用设备1500元以上），用于在使用过程中基本保持原有物理形态的资产。 虽然单位价值不符合规定标准，但采购了大量耐用一年以上、总价一万元以上的同类物资，作为固定资产进行管理。 第十五条 科研固定资产管理 （一）使用科研经费购置或者自制的固定资产，除各类科研项目管理办法或者项目合同另有规定外，属于学校国有资产，必须纳入学校国有资产。在学校的资产中。 学校资产部门统一管理。 9 （二）拨付资金形成的固定资产由受项目单位管理。 固定资产使用权属于项目负责人或者其所在单位。 固定资产的具体管理办法按照学校固定资产管理办法和有关规定执行。 （三）采购定制仪器设备（含软件） 1.如果您用科研经费代表项目委托单位采购定制仪器设备（含软件）等固定资产，且所有权不属于Sun公司中山大学，不办理中山大学固定资产登记手续； 但设备接收方在办理交接手续时，需要出具固定资产验收函。
受理函应包括：设备清单，并明确告知申请人“了解中山大学固定资产的相关管理规定，并承诺按照国家有关资产管理规定进行管理” ”。 录取通知书须加盖接收单位公章。 具体事宜由项目负责人根据合同办理，如设备的交接、验收等。 2、利用科研经费代表项目委托单位采购定制仪器设备（包括软件）。 定制的仪器设备（包括软件）的所有权属于中山大学，但需要授权其他单位使用。 外购定制仪器设备（含软件）等固定资产应按规定办理。 资产登记手续纳入学校统一管理。 项目负责人（设备托管人）向学校资产管理部门完成授权备案登记后，即可将设备提供给合同约定的单位或人员。 外来单位人员使用相关设备时应严格遵守我校相关制度规定。 第六章科研经费范围和报销标准第十六条设备费。 仪器设备费（以下简称设备费）是指项目研究开发过程中购买或试制专用仪器设备、升级改造现有仪器设备、租赁仪器设备等发生的费用。来自外部单位。 10个科研项目中，企业事业单位委托科技项目和对外企业合作项目课题组购置仪器设备费用原则上不低于经费总额的10%。 设备费报销适用下列规定： （一）设备购置及付款 1、同类型单价在10万元以下且批量总价在20万元以下的仪器设备（含软件），或批量总价在20万元以下的家具，可通过网上招标采购，办理付款手续时须提交招标采购表； 2、单价在10万元以上且批量总价在20万元以上的同类型仪器设备（含软件），或批量总价在20万元以上的家具需要进行可行性研究和招标采购，办理付款手续时须提交合同及中标通知书； 3、单价10万元以上的贵重仪器设备，收费或报销时必须附有贵重仪器验收报告。
（二）符合固定资产标准的设备的支付和报销规定。 根据本细则第十七条的规定，需要报列为固定资产的仪器设备，报销前必须到设备和实验室管理办公室办理登记。 设备验收合格后，须携带盖有“已加工固定资产”的发票到厂。 报销手续由相应的校园会计部门办理。 （三）对不符合固定资产标准但符合低值易耗品要求的设备设施的支付和报销规定。 单价在1000元以下的仪器、设备、工具和专用设施（其中专用设备单价在1500元以下），以及单价在1000元以下且采购总价在1000元以下的家具同型号散装不足1万元的，视为低值易耗品管理。 到所在院系（11部）登记管理低值耗材后，携带发票及相关材料到相应校园会计部门办理报销手续。 （四）定制仪器设备（含软件）采购支付与报销规定 1、定制仪器设备（含软件）采购成本管理。 科研项目预算包括耗时购买非中山大学所有的定制仪器设备（包括软件）。 项目立项后，学校科研院将单独列出此项预算，学校财务部门相应设立代管项目，采购定制设备。 纳入项目管理。 委托科研项目经费用于购买定制仪器设备的总金额不得超过项目合同总金额的50%。 科研项目拟承担的定制仪器设备总额超过合同总额50%或超过100万元的，项目负责人须提前向学校科研院提交书面报告，并经批准后方可承接工程并签订合同。 相关合同。
2. 购买定制仪器设备（包括软件）的报销规定。 为不属于学校所有权的其他单位采购或定制设备（包括软件）时，报销时应提供明确规定资产权属的合同或协议，以及接收单位的验收函确认已收到相关设备并加盖单位公章。 代购或定制仪器设备采购仍须按照学校仪器设备采购相关管理规定进行，但无需办理学校固定资产登记手续。 （五）仪器设备租赁费报销规定。 缴纳特种仪器设备租赁费时，报销除经负责人签字、验收人签字、项目负责人批准外，还必须附有租赁合同或协议。 第十七条 材料费。 材料费是指项目研发过程中消耗的各种原材料、试剂、药品、办公用品、辅助材料、实验动植物、标本、样品采集加工费以及运输包装费的采购、种植、养殖费过程。 费等人。 材料费报销按照下列规定办理： （一）大宗材料采购。 采购总价超过20万元的物资（含进口原材料和辅助材料）须按照学校相关规定通过招标方式采购。 付款时须提供中标通知书及合同； 报销时，必须附有验收清单。 （二）专用实验材料采购。 在农贸市场向个体工商户或农民购买动物及其他实验材料的，须向当地税务部门开具商业税收临时发票； 如果购买金额达到10000元以上，发票上必须附有卖家的身份证号码。 第十八条 检测和实验室处理费。
检验、检测、加工费是指在项目实施过程中，因承接单位自身技术限制，必须向外部单位（包括项目承担单位内经济独立核算的单位）支付的检验、试验、化验费用。 、工艺、设备等条件。 和加工成本。 检测及实验室处理费报销适用下列规定： （一）检测费用向校内单位转移支付 1、使用学校有价仪器共享管理服务平台中包含的仪器设备，可预付检测费用。通过校内调剂转入学校检测基金项目。 单次充值转账金额超过2万元时，须填写《中山大学贵重仪器检测基金充值申请表》，报设备与实验室管理办公室审批。 检测平台会定期与学校进行结算，结算时需出具经设备与实验室管理处审核的检测汇总清单。 （二）向校外单位转移支付考试费用。 支付给校外单位的各种检测、实验室、加工项目必须附有检测清单； 金额超过5万元的，还须提供经科研院所批准并盖章的合同。 13 第十九条 差旅费。 旅行费用是指在科学实验（实验），科学检查，商业调查，学术交流等过程中出现的其他地方的旅行费用，城市内的运输费用等。在项目的研究和开发过程中。 旅行费用的支出标准应按照相关的国家法规实施。 以下规定适用于差异旅行费用：（1）项目负责人必须负责商务旅行原因的真实性，商务旅客的身份以及报销费用的合理性。 （2）偿还旅行费用的标准。
当使用科学研究资金在该国（领土）范围内旅行时，应按照“ Sun yat-sen 措施”（ [2016]第14号）实施旅行费用报销。 参加教学和研究活动的学生产生的旅行费用应符合“剩余人员”的旅行费用标准； （3）汽车租赁费和船舶租金。 商务旅客在商务旅行时应选择公共交通工具。 所有类型的资金都不会偿还偿还汽油费，道路和桥梁通行费，停车费，维护费用以及与自动驾驶有关的其他费用。 由于检查，研究，测试和监视工作，如果有必要由于地理环境和当地条件而租车，则必须完成该程序，并且账单必须符合规定。 如果您在目的地租车，则将其视为城市内部的运输费用，并根据实际费用偿还，并且将计算或支付城市内部的交通补贴； 如果您将汽车从永久居所租用到目的地，则将其视为城市之间的运输费用的报销，并且不会计算或支付任何交通补贴。 城市内运输补贴。 第20条会议费。 会议费是指组织学术研讨会，咨询和协调项目期间的会议费用。 会议费包括住宿费，餐饮，场地租赁等。会议费的报销应遵守以下法规：（1）会议费的支出应按照相关的国家法规和预算以及会议规模进行。 ，应严格控制会议，会议支出标准和会议期限。 。 14（2）会议业务费用的范围包括会议住宿，食品，会议场地租赁，设备租赁，运输，文件打印，医疗费用，办公文具费用等； 上一段中提到的运输费用是指会议代表接送和下车点产生的运输费用，以及会议组织的代表检查和调查。
（3）会议代表的旅行费用。 原则上，会议代表参加会议的旅行费将返回其单位。 邀请学者，专家和相关人员因工作需求而邀请学者，专家和相关人员参加会议所产生的城市间运输费用和国际旅行费用，可以根据学校的相应标准偿还。 （4）速记费，同时翻译费和同时解释设备租金。 （5）参与专家和员工的费用。 会议组织者将根据需要支付咨询费，讲座（包括学术报告）费用和会议人员的加班费。 （6）会议上不允许不合理的费用，例如礼物和旅行费用。 （7）原则上，应按照相关的国家法规列出水平科学研究项目的会议费。 在特殊情况下，可以提供解释（或基于实际需求），并将支出包括在项目资金中。 （8）会议组织者通常应在会议结束后一个月内完成报销程序。 会议费的附件应包括：1。会议通知； 2.参与者名单和登录表格； 3.发票； 4.会议费用和解列表和其他凭证（如果会议是通过旅行社组织的，则必须附上与旅行社签署的委托协议和其他相关信息）； 155.如果举行了国际会议，则必须根据学校国际合作与交换办公室的相关规定完成申请程序，并在报销时附有相关的批准材料。 第21条国际合作与交流费。 国际合作与交流费是指与资助项目的研究工作直接相关的国际合作与交流费，包括项目团队成员访问和外国专家访问的一部分。
国际合作和交换费的报销应遵守以下规定：（1）国际合作和交流费用应严格按照科学研究项目预算计划进行。 （2）在出国旅行（海外）进行与商业有关的科学研究事务时，出国人事的报销标准应符合“管理临时商务旅行资金的管理措施”的相关规定[2014]第14号）。 （3）在中国工作的外国专家的支出标准应基于“关于短期邀请外国专家的生活待遇法规”的相关规定（外国专家[1987]第146号）。 第22条出版/文档/信息传播/知识产权费用。 出版/文档/信息传播/知识产权费用是指在研究和开发期间需要支付的出版费，物料费，特殊软件购买费，文件检索费，专业沟通费，专利申请和其他知识产权事务项目的过程。 等待费。 专着出版费，副本和印刷费是指发行费，数据费，印刷，复制，颜色增大，摄影，打印，追踪，板块制造以及其他在研究和开发过程中需要支付的费用话题。 以下规定适用于报销发布/文档/信息传播/知识产权费用：（1）出版费。 根据“图书出版合同的集中管理通知”中方财务[2006]的第四号公告，必须将发布费用附加到16种类型的书籍出版合同，这些合同根据主题类别进行集中管理管理。出版的书籍属于。 社会科学出版合同受科学院的管辖，负责批准和官方印章。 如果出版费用来自横向科学研究基金，则将获得部门的审查和批准，并且出版合同将与该部门的官方印章盖章。
（2）诸如打印费，打印，复制，颜色放大等的费用，如果单个金额超过500元，则必须附上详细的列表； 如果金额在10,000元到100,000元（不包括100,000元）之间，则必须附上该部门的签名。 与印章的合同或协议； 如果金额超过100,000元人民币，则必须陪同科学院批准并签署合同。 （3）使用科学研究基金购买的特殊软件，数据库等原则上必须遵循固定资产注册程序。 （4）沟通费包括网络费用，专业沟通费和办公室电话等。应参考项目批准的预算和相应的基金管理措施实施具体的支出范围。 水平科学研究项目的通信费用包括网络费用，固定电话和与科学研究活动有关的手机电话。 第23条劳动费（包括研究生研究助理津贴）（1）劳动费用的支出必须严格遵守科学研究项目批准的预算配额和相应的基金管理条例。 （2）劳动费预算没有比例的限制，该项目应根据事实为基于事实而进行单位和科学研究人员准备。 （3）研究生，博士后研究员，参与项目研究的学者以及项目雇用的研究人员和科学研究助理，都可以花费劳动费。 （4）项目人员的劳动费用标准应根据当地科学研究和技术服务行业的员工平均工资水平以及他们在项目研究中承担的任务确定。 他们的社会保险补贴应包括在劳动费用帐户中。 17（5）原则上，学校的科学研究基金不累积间接费用和管理费用，不允许支出劳动力支出。 第24条专家咨询费。
专家咨询费用是指咨询费用，评估费，审查费用等。 不允许包括为辩护研究生论文产生的专家审查费。 专家咨询费的报销应遵守以下条例：（1）专家咨询费的支出标准：如果相关基金管理措施具有明确的支出标准，则应根据法规实施； 如果原则上没有明确的标准，则应实施以下标准：以会议的形式进行咨询，支出请参阅高级专业和技术人员的500-800元/人/天和300-500 yuan///其他人员的一天。 如果会议持续了两天以上，则第三天和随后的几天的标准应指高级专业和技术人员的300-400元/人/天。 其他人员200-300/人/天； 通过沟通组织的咨询，费用是指高级专业和技术人员60-100元/人/时间，其他人员40-80元/人/时间/时间。 （2）收到专家咨询费的人员的资格必须符合法规，相关的原始证书必须填写以下信息：（1）该人的名称； （2）工作单位； （3）专业标题； （4）ID号； （5）工作时间； （6）银行帐号（用于银行转让）； （7）接收者的签名。 研究团队的成员和参与项目管理的相关人员不得获得专家咨询费。 （3）当分配专家咨询费用时，应通过“薪金个人税制”准备薪金盖章的收入，并应根据法规扣留并支付个人所得税。 如果涉及现金付款，则必须通过收款人的签名确认盖章收据。 代表。
（4）以该单位的名义提供的咨询服务不属于专家咨询费，也不包括在专家咨询费用中。 18颗粒25燃油和电费。 燃料和电力成本是指在项目研究过程中相关的大规模仪器和设备，特殊科学设备等过程中所产生的水，电力，气体，燃料等的可分别测量成本。 根据水和电力管理部门验证的水和电力消耗数据，学校的财务部门将如实列出项目预算范围内的科学研究项目的燃料和电费。 水，电力，天然气和供暖的支出，用于日常操作，设备，科学设备以及无法单独测量的实验室日常操作，应包括间接支出，不得将其分配给燃料和电源费用。 第26条间接支出和管理费（1）学校将以直接一次性撤回的形式将间接支出和管理费用纳入学校财务的统一管理，这将由学校整体安排和使用。 他们将主要用于补偿学校和部门，以支持科学研究活动的发展。 所产生的相关费用不能包括在直接支出中。 （2）撤回间接支出和管理费1.如果有明确的预算，则应根据批准的项目预算撤回该金额； 如果没有明确的预算，但是基金管理方法或合同就提款的金额或比例有明确的规定，则应遵循规定。 如果没有明确的预算或法规，对于计划项目，学校（包括部门绘制的部分）将根据总资金的5％撤回管理费； 对于委托（包括水平）项目，学校（包括部门绘制的部分）将根据总资金的5％提取管理费 - 撤回了7％的管理费。 2.对于我们学校的科学研究项目，应原则上根据基本资金与总资金的比例进行评估和提取间接费用； 如果研究团队有明确的协议，项目负责人必须向学校科学技术部报告项目19的总预算和分配计划，该计划将根据该项目组的分配计划在科学的确认后根据项目组的分配计划实施和技术部。
3.由学校的科学研究基金资助，特别会议费，合作费，实验室建设费，转移资金，出版资金等。相关政府部门资助的项目可以免除该学校科学的批准后的间接费用和管理费研究部。 绩效支出将不再记录。 对于免于间接费用和管理费的项目，除非有明确的人工费用预算批准，否则劳动报酬将无法撤回。 （3）间接成本和管理费用的分配和使用1.间接成本由四个部分组成：学校间接成本，部门间接费用，项目团队每日办公费和绩效费用。 管理费由两个部分组成：学校间接费用和部门间接费用。 （1）学校的间接费用是总资金的4％，用于科学研究项目组织，项目培养和科学技术基础补贴，以弥补学校现有工具，设备和建筑物的使用和贬值，行政成本和根据相关的国家和地方基金管理条例的需求。 学校经营的科学研究项目审计费用等费用。 （2）该部门的间接成本是总资金的1％（水平科学研究项目是总资金的3％，该资金由我们的部门制定，并报告给科学院提交文件），并已转移。对于我们部门的科学研究发展基金项目，我们的系统计划和使用了科学研究管理事务的发展。 （3）项目团队的每日办公室费用用于支付项目团队的每日办公室水和电费（在安装科学水和电表之前，它暂时计算为总资金的2％）以及无法在直接支出中安排的办公费。 （4）绩效支出是根据项目的实际批准预算和规定的比例来计算的，主要用于向项目团队成员支付奖金。
202.间接费用的优先级，间接成本，部门间接费用以及日常办公室水和该项目的电力消耗补偿。 如果项目基金批准预算中的间接费用低于所报告的金额，则仍将使用该项目的学校间接费用，部门间接费用以及每日水和电力消耗补偿。 根据学校的比例扣除，同时将相应减少项目团队的每日办公室支出和绩效支出，直到减少降低（也就是说，如果间接支出不能全额提取，则学校间接费用的部分，部门的成本以及对项目的每日水电补偿赔偿，间接成本，部门的成本以及该项目的每日水和电力消耗补偿。项目团队的日常办公费和绩效费用不再安排）。 3.绩效支出是根据学校科学技术部提出的“科学研究项目绩效评估的措施”分配的。 任何年度执行或暂停或接受接受，扣除部分或所有绩效支出的项目（主题）。 （4）在收到科学研究项目资金之后，学校的科学技术部将根据项目预算开放间接费用或管理费用的间接费用或管理费； 每个项目的负责单位（人员）按照国家和学校法规进行安排。 部门的间接支出和管理费用应制定标准化基金管理系统的使用。 第27条通过市场调试方法获得的水平资金包括在我们部门的统一财务管理中，合同的管理和使用应按照客户或合同的要求进行管理。 水平资金可用于为研究生提供学费，以及在冬季和暑假期间员工员工的住宿费用。
如果学生通过银行扣除，现金等支付了学费，则不允许他们使用横向科学研究资金同时支付和支付并退还学费。 21第七章对科学研究基金的派遣第28条科学研究基金的转移（1）外部分配的科学研究资金应基于预算与合作（协作）项目合同，并根据外部分配和拨号方法的数量在合同中达成协议，计算出帐户开设银行和帐户。 合作（合作）单位是公司和企业，应为接收单位的合法人员营业执照提供合法人员业务许可，组织代码证书，税收注册证书和资格证书； 对于公共福利组织，例如社会组织，应提供相关信息，例如收集部门组织的组织和税收注册证书。 负责项目的人应负责合作（协作）业务的真实性和相关性。 （2）同时，该项目的项目负责计算分区处理程序。 不要伪装转移资金，也不要使用科学研究合作的名称来使用科学和技术资金，或转移到与直接经济利益之间有关系的相关单位或个人。 原则上，水平科学研究基金的外部分配资金不超过帐户资金的50％。 （3）负责项目的人应加强对项目合作或项目合作部门的监督和管理； 负责子项目的人员必须确保其符合预算和合同支出。
（4）应按照“财政部的补充通知通知书，涉及政府机构的使用信用信用计算说明”（CAI SHENG [2010] 111号， ）：221。如果该项目承诺部门属于行政机构，则在获得国家科学研究资金后，该单位的收入可以通过银行和解代金券包含在帐户中； 那些转移下属或其他相关指定合作单位的人是临时收获和收获性质。 以学校的名义适用该项目的科学研究项目需要将一些科学研究基金转移给企业进行协作。 它不属于资本交换。 它属于企业的业务收入。 企业应提供正式发票作为我们学校的财务代金券。 4.学校之间的科学研究合作费还必须填写“ Sun Yat -Sen ”，以根据一般的报销程序处理转移转移。 第29条根据基金管理法规的规定和项目负责人的应用，科学研究项目期间科学研究项目基金的转让科学研究项目的平衡需要转移出去。 经过科学研究学院的批准和批准后，向财务部科学研究基金管理部提交了资金余额，以检查资金的余额，并清理了相关的项目借贷。 第8章科学研究资金的预算调整第30条：科学研究基金的预算调整原则已由垂直科学研究项目的预算批准，并且原则上没有进行调整。 调整程序； 横向科学研究项目的预算调整应根据合同或当事方协议进行。
预算调整事项应按照相关的国家法规和“预算调整预算调整来规范科学研究项目的通知”（张达金融[2012]第12号）。 23第31条对科学研究基金的预算进行了调整以申请批准（核）程序（1）该项目负责人应适用。 负责该项目的人员填写了“调整《申请表》，以调整太阳 - 森大学的研究资金预算的预算”（文理艺术）（以下简称“申请表”）预算调整和计算基础的原因。 （2）评论。 我们的部门审查并签署并盖章了项目负责人提交的“申请表”。 如果需要对申请表的相关预算调整（例如相关预算的相关预算调整），则必须在“申请表”同时提交相应的表格。 （3）学校专家小组（核）的批准。 在末期（冬季和暑假除外），金融部门组织了学校的科学研究基金管理工作组成员和相关的现场专家（由科学院推荐），以审查调整科学研究项目的申请。 专家小组有权在学校预算调整范围内直接批准一般预算调整事项。 必须审查主管部门批准的预算调整。 并向学校领导批准（核）报告。 （4）负责学校领导（核）的批准（核）。
学校负责学校的领导人通过在学校预算调整局范围内的重大预算调整批准，并获得了批准； 据报道，根据规定的程序报告了提交给主管资金的预算调整事项。 （5）完成预算调整的批准程序后，科学研究基金管理部门将通过电子邮件或纸质文件向项目负责人提供反馈。 可以批准可以生效的预算调整。 学校的科学研究项目管理系统和财务信息系统将在批准后的5个工作日内同时更新。 24第32条各种科学研究项目预算的范围和批准机构（1）国家社会科学基金的预算调整1.项目支出预算中的劳动支出，专家咨询费和管理费的预算通常不是调整。 对于其他支出主题，如果调整金额超过项目总预算的10％，则在审查了学院程序后，应由国家社会科学规划局批准； 如果总项目预算不超过10％，则应在学校内部的学校程序中批准学校。 2.调整该项目的总预算，应提交给国家社会科学规划办公室，以获得学校内部学校的批准。 （2）其他科学研究项目教育部以及该省和城市的各种社会科学项目的人文和社会科学项目。 通常未调整预算。 如果确实需要学校，将根据学校程序后的相应资金管理法规将学校报告给相关当局。 赞同。 第33条涉及科学研究项目合作单位的预算调整作为项目进行调整为项目。 确保根据合同的预算支出。
负责项目的人负责子项目合作单位的支出。 如果子项目（项目）涉及详细支出主体之间的预算调整，则必须将负责项目的人员报告给项目负责人，并且将考虑考虑该项目的负责人； 如果您需要调整整个项目预算，则必须根据上述程序提交学校批准。 第34条在注册管理项目项目预算调整后，科学研究项目调整的科学研究基金预算的调整已完成，相关批准材料应由金融部门，学校科学研究部和项目团队保留，项目团队提交相关部门以确认。 如果需要向高级当局报告25批准的材料25，则应按照相关的管理条例统一地报告财务部门。 第9章科学研究基金收入注释和税收处理后，后期科学的修剪第35条增加了账单。 科学研究费用到达后，金融部门将签发金融部门的证书或账单。 （1）对于垂直科学研究基金和各种财政资本收入，金融部门为银行和解凭证提供了一个特别章节，上面写着Sun Yat -Sen 的财务邮票或发行了“确认Sun Yat -Sen -Sen -Sen -Sen -Sen -Sen大学“金融和研究项目都有金融资金，该项目资金首先分配给企业，然后将企业转移到我们的学校。 来吧，通常使用税收发票，而金融部门发表了“广东省国家税收局通用机器游戏发票”。 科学研究资金收入的第36条税收和费用。 科学研究资金项目应由项目资金根据国家税收政策支付的税收和费用（印花税除外）来承担。 扣除税收发票时，金融部门负责扣除与科学研究基金有关的税收。
第37条的科学研究基金税收返还。 符合免税条件和技术转移类别的水平项目根据该项目的负责人提交给高级当局的相关信息统一地统一给了高级当局； “性收入注册证明书”授予免税税务机关。 26在税务机关批准之前，项目税和费用符合首先支付的原则，而金融部门通知项目负责。 38 The funds of the 's are in . After the is , the in of the may hold the and go to the 's to apply for the or bill . For funds that need to issue , the " Play " is , and tax are to . 39 . In the when the unit needs to in and dial -up funds, the 's allow the to issue an the for the . Pre - must the and : (1) the that be : the and the "Pre - Form and " that have been and . (2) The of : The will issue an based on the of the set by the . If the that the is , the will be in to the to the . (3) Tax and fees: When for , the in of the must items for taxes and fees, and the taxes and fees of pre - at the time of are back after the is .
If the of the is or the in of the does not have , taxes and fees are in cash or card . (4) Pre - : The in of the shall the pre - of the . The of each shall be one month from the date of the . After the is paid to the unit, the in of the urge the other party to keep the 27 and pay in time in time. If the be in place, the in of the shall the to the in time. If the will not be , the shall In the month of the date, all the of the in of the will not an in ; if the is 3 after the , the has not yet . Until its funds or the . (5) sales: After the on , the in of the or the of the need to go to the site to go the check -in pre - , and go to the or the of the to go the . (6) for pre - . Once the is , the in of the and the in of the unit shall deal with the and of the bills. Due to poor , the bills will be lost due to poor . 10 The of and 40 The of (1) the mid -term or of the , the in of the can pass the " " in the on the of the 's . The query and , and to the query , the and text are to the fund .
In , the in of the shall the final and to the fund of the for the of the (or audit , unit) the最后期限。 If the has self - funds, the in of the must the for self - for . the of the fund of the . (2) The fund the audit 3 days after . After the 's final and are by the fund , they can only send them to off - units in with the of the . 41 After the of , the shall go the in a in with the of funds of the state and . (1) to the , after the is and the , the net funds shall be for the of in the first year of the unit for the first year项目的。 The year will be used by the . (2) Those who have the and units of shall be in with . 11 and of 42 The in of the is the of the use of funds, and legal for the , and of the use of funds. The in of the must be with and the state's laws, , and on , and in with the law, and in with the law, in with the law, the and final are , and the is used in with the and (task book). The in of the shall the and of the and the of the . 12 43 This rules will be from the date of . 29 44 This of the of the (). 30